经营所得个税计算
按五级超额累进算个体户经营所得，含减半优惠与业主扣除
经营情况
业主本人的扣除
取得经营所得的个人，如果没有综合所得（工资薪金等），算经营所得时可以再减除 每年 6 万元基本减除费用、专项扣除与专项附加扣除；已经有工资等综合所得的， 这些只能在综合所得那边扣，不能两边重复扣。
优惠与已预缴
经营所得个税测算
计算过程
经营所得税率表（五级超额累进）
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 30000 元 | 5% | 0 |
| 2 | 30000 元至 90000 元 | 10% | 1,500 |
| 3 | 90000 元至 300000 元 | 20% | 10,500 |
| 4 | 300000 元至 500000 元 | 30% | 40,500 |
| 5 | 超过 500000 元 | 35% | 65,500 |
口径与免责
经营所得按年计算、分月或分季预缴，年度终了后办理汇算清缴。 本工具按年测算，实际预缴与汇算口径以税务机关申报系统为准， 核定征收的应税所得率与能否享受核定，由主管税务机关确定。
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功能介绍
经营所得个税计算面向个体工商户、个人独资企业投资人与合伙企业个人合伙人，按现行个人所得税法中经营所得的五级超额累进税率（5%、10%、20%、30%、35%）计算全年应纳个人所得税。工具支持两种征收方式：查账征收按收入总额减除成本、费用与损失后的余额计算，核定征收按收入总额乘以税务机关核定的应税所得率换算所得。有两个地方最容易算错，工具都做了专门处理。其一是业主本人的扣除：取得经营所得的个人如果没有综合所得（工资薪金等），计算经营所得时可以再减除每年 6 万元基本减除费用、专项扣除与专项附加扣除；如果已经有工资等综合所得，这些只能在综合所得那边扣除，不能两边重复扣，这一个开关往往直接导致结果相差数万元。其二是个体工商户减半征收优惠：2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分减半征收个人所得税，但减半的只是不超过 200 万元那一部分对应的税额，不是把总税额直接除以二，工具用分段累进的方法单独算出这一部分的税额再取一半，所得超过 200 万元时也不会多算减免。结果区给出应纳税所得额、适用税率与速算扣除数、按累进算出的税额、减半减免额、实际应纳金额，以及与已预缴税额相抵后的应补或应退金额和实际税负率，并附完整的五级税率表。页面同时说明：经营所得按年计算、分月或分季预缴、年度终了后办理汇算清缴；投资者本人的工资薪金支出不得扣除、用于个人消费的支出不得扣除；核定征收的应税所得率由主管税务机关按行业核定，各地各行业差异较大。全部计算在浏览器本地完成，不上传任何信息；实际以税务机关申报系统核定为准。
使用说明
1. 填全年不含增值税的收入总额；2. 选征收方式，查账征收填成本费用及损失，核定征收填税务机关核定的应税所得率；3. 选业主本人是否有综合所得，没有的再填基本减除费用、三险一金与专项附加扣除；4. 选择是否享受个体工商户减半征收优惠（2023–2027 年政策）；5. 填其他减免税额与已预缴税额；6. 看应纳税所得额、适用税率、减半减免额与实际应纳金额；7. 看应补或应退税额与实际税负率；8. 核定征收的应税所得率与能否享受核定由主管税务机关确定，实际以申报系统为准。