年终奖个税最优分配
对比年终奖单独计税与并入综合所得，算出哪种更省税
全年收入构成
两种计税方式对比
| 方案 | 工资个税 | 年终奖个税 | 合计个税 | 税后总收入 |
|---|---|---|---|---|
| 单独计税 更省 | 31,080.00 | 5,790.00 | 36,870.00 | 323,130.00 |
| 并入综合所得 | 43,080.00 | 已并入 | 43,080.00 | 316,920.00 |
综合所得税率表（年度）
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
政策依据：个人所得税法及实施条例。年终奖单独计税按「奖金 ÷ 12 找税率、税额 × 12」的 方式计算，该计税方式已延续至 2027 年 12 月 31 日。
说明
- 单独计税：年终奖不并入当年综合所得。先用「奖金 ÷ 12」去查按月换算后的税率表定档，再对奖金全额一次计税：应纳税额 = 全年一次性奖金 × 适用税率 − 速算扣除数。只有定档这一步除以 12，税额本身不再乘 12；速算扣除数取按月换算表的值（等于年度表速算扣除数 ÷ 12）。
- 并入综合所得：把年终奖加到全年工资薪金里，一起按综合所得税率表计算。
- 本工具只算税：不含社保公积金个人部分、专项附加扣除（六项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）。实际填报时把扣除项填进「其他扣除」或自行调整应纳税所得额。
- 年终奖临界点：年终奖除以 12 后落在 3%、10%、20%、25%、30%、35%、45% 这几个税率的档位分界上时，用「不并入」往往更划算；可以用上方滑块看具体差多少。
- 注意：并入综合所得时年终奖仍需并入工资薪金所得预扣预缴，因此实际到手可能与汇算结果有差异，最终以年度汇算为准。
本工具按现行税法与已公开的延续政策计算，不构成税务建议。政策可能调整， 实际申报请以税务机关口径为准，或咨询专业税务师。
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功能介绍
年终奖个税最优分配回答一个具体问题：这一年发的年终奖，是单独计税划算，还是并入当年综合所得税划算。输入全年工资薪金、年终奖金额与其他扣除，工具用两套口径各算一遍并并排对比。单独计税按现行延续政策采用年终奖除以十二查找月度税率、税额乘以十二的折算方式；并入综合所得则把年终奖加到全年工资薪金里一起按综合所得税率表计算。结果区给出两种方案的工资个税、年终奖个税、合计个税与税后到手，并标出更省的一种与具体差额。页面附完整年度综合所得税率表共七级超额累进含速算扣除数，全部推导逐行列出，可核对每一步。工具还说明了几处容易忽略的细节：单独计税政策已延续至二零二七年底；实际预扣预缴时年终奖仍需并入工资薪金申报，因此到手金额与汇算结果可能有差异，最终以年度汇算为准；专项附加扣除六项需自行填入。全部计算在浏览器本地完成。
使用说明
1. 填全年税前工资薪金，不含已扣除的社保公积金个人部分；2. 填年终奖金额；3. 如有个人养老金、商业健康险等其他扣除可填入；4. 查看两种方案的个税对比与差额；5. 推导过程逐行列出，可核对税率档位与速算扣除数是否用对；6. 实际申报时年终奖仍并入工资薪金预扣预缴，最终以年度汇算为准；7. 政策可能调整，申报前请以税务机关口径为准。